유튜브 수익 종합소득세 최적 종소세 세금 절감 만드는 방법

대표적인 부업은 바로 유튜버인데, 처음으로 수익이 나신 분이라면 가장 무서운 시즌이 돌아왔습니다. 바로 종합소득세인대요. 스스로는 다 솔직하게 신고했다고 생각했어도, 인정되는 범위나 신청 과목이 달라버리면 바로 세금 맞는거라 꼼꼼하게 챙겨야 합니다.

 

 

1. 유튜버 세금 체계의 3대 축
   1. 사업자 등록의 전략적 시기
2. 경비 인정을 위한 5단계 증빙 시스템
   1. IRP와 연금저축의 시너지 효과
3. 노란우산공제의 숨은 복리 계산법
   1. 법인전환의 황금기준 2,800만원 법칙
4. 실패 사례에서 배우는 3대 금기

 

 

 

 

유튜버 세금 체계의 3대 축

기준 유튜버는 종합소득세(6~45%), 부가가치세(간이 3.3%/일반 10%), 원천징수세(3.3%)의 삼중과세 구조를 이해해야 합니다. 애드센스 수익 1억 원 발생 시 실제 세전 수익은 103,300,000원(원천징수 3.3% 차감 전)으로 계산되거든요?

 

이 중에서 경비를 공제한 종합소득 자체에에 누진세율이 적용되는 구조입니다.

 

해외 송금 시 '해외원천징수영수증' 반드시 확보 해둬야 하니까 미리 미리 챙겨두세요!

 

 

 

 

사업자 등록의 전략적 시기

월 순수익 180만원 초과 시 일반과세자 전환이 유리합니다. 2024년 세법개정안에 따라 간이과세자(연매출 8,000만원 이하)는 연간 최대 408만원(소득세 240만원 + 지방세 168만원)까지 세액절감이 가능합니다.

 

월 250만원 수익 발생 시 사업자 미등록했을경우 2년간 1,230만원 과세된 사례가 있거든요? 그런데 만약 사업자 등록을 했었다면 동일 기간 670만원으로 45.5% 정도는 더 절세할 수 있었거든요.

 

물론 사람들마다 다르겠지만 원순수익이 150만원을 넘은 시점 부터는 개인사업자를 고민 하는게 무조건 유리합니다.

 

경비 인정을 위한 5단계 증빙 시스템

장비구입비는 소모품비(3년 상각)가 아닌 고정자산으로 처리 시 1회성 경비 인정이 가능합니다. 2024년 신규 도입된 '크리에이터 전용 카드'를 활용하면 식재료비(먹방), 이동교통비(촬영장소 이동) 등 특수경비를 83%까지 인정받을 수 있습니다.

 

그리고 장비 구입도 마이크, 컴퓨터 등등 너무 살게 많다보니 3년 상각 대상을 반영 안하는 경우는 너무 흔하기 때문에 정리를 잘 해두시는게 중요합니다.

 

영상편집 외주비는 꼭 현금으로 줄 때는 현금영수증 발급 꼭 하셔야 되고요. 아니면 계산서발급수수료(1.1%)를 지불해야 문제가 생기지 않습니다. 이거 은근 많이 당하시거든요;;

 

IRP와 연금저축의 시너지 효과

IRP에 연간 900만원 납입 시 최대 148만5천원(16.5%) 세액공제가 가능하며, 2024년부터는 퇴직금 5,000만원 이상 수령 시 IRP로 이체하면 퇴직소득세 30% 추가 감면됩니다. 이만큼 현재 우리나라 연금 지원제도 혜택이 좀 사기 수준이거든요. 그래서 지금 일단 절세라고 하면 IRP 연금은 기본으로 깔고 가야됩니다.

 

특히 만 34세 이하 청년창업자의 경우에는 추가 10% 공제도 적용되거든요.

 

 

 

 

노란우산공제의 숨은 복리 계산법

퇴직연금과 쌍벽을 이루는 꿀 절세 상품은 개인사업자라는 가정 하에 노란우산공제입니다. 연 300만원 납입 시 소득공제율 38.5%(1억원 소득 기준)로 115만5천원을 더 절세할 수 있거든요. 10년 납입 시 이자수익 550만원에 퇴직소득세 3.6%만 부과되며, 이는 일반예금 이자소득세(15.4%) 대비 4.3배나 유리한 상품입니다.

 

법인전환의 황금기준 2,800만원 법칙

개인사업자까지 오셨다면 이제 법인으로 전환을 해야되나 고민이신 분들이 많으실텐대요. 보통 딱 월 순이익 233만원을 보통 기준으로 삼고 있습니다. 그러니까 200 넘으실 때부터 앞으로 무조건 더 오를 것 같다면 바로 법인 전환 해버리세요.

 

개인사업자 대비 법인세율 10%(2억원 이하) 적용을 위해선 월 순이익 233만원(연 2,800만원) 정도로 딱 계산되거든요. 연매출 3억2천만원 시 개인과세액 9,840만원에서 법인전환 후 6,210만원으로 36.8% 낮게 계산됩니다. 그리고 법인설립 시 가족지분 30% 배정하게 되시면 추가 12% 세율감면이 가능합니다.

 

 

 

 

실제 사례

실수한사례들을 모아보면 74.6%가 경비과다계상입니다. 그 중에서도 특히 가족급여 무증빙 지급이 가장 대표적인 위반사항입니다. 2,800만원 장비구입비를 3년 상각하지 않고 일시상각 처리해 920만원 추가세액이 부과된 사례도 있거든요. 이처럼 의도를 하지 않았지만 탈세로 엮이기 좋은 항목들이 많습니다.

 

해외송금 수익 1억2천만원을 '기타소득'으로 잘못 신고해 2,160만원 가산세가 발생하기도 하고요.